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、按照現金日常管理規定和銀行結算紀律辦理有關現金收支和銀行結算。出納人員要嚴格遵守現金開支范圍和庫存現金限額規定，非現金結算范圍不得用現金收付，超過庫存現金限額的現金及時送存銀行；認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

  2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核原始憑證，必須經過單位領導審核簽章或授權人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”的戳記。然后進行編號，并登記現金日記賬和銀行存款日記賬。現金日記賬做到日清月結，發現庫存現金有溢余或短缺，應及時查明原因，根據情況進行處理，不得私下取走或補足。

  銀行存款日記賬每月應至少核對一次余額，于月末編制銀行存款余款調節表，對于未達賬項進行調整，及時了解其動態。

  3、辦理結算業務時，按規定填寫支票，遇支票填寫錯誤，應加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應立即向銀行辦理報失手續，要遵守銀行結算制度。根據單位銀行存款金額，不簽發空頭支票，不得出租出借銀行賬號，管理好銀行賬戶，執行銀行結算制度。

  4、保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個人小金庫），明確出納員的自身職責和責任。

  5、保管有關空白收據、支票和預留銀行的印鑒。這項管理內容關系到企業財產安全，應按照內部牽制制度的要求，進行嚴格分管；支票、發票嚴格按照規定用途使用。

  6、辦理外匯出納業務，按照國家外匯管理規定，結匯、購匯制度辦理外匯出納業務，外匯出納人員應熟悉外匯管理制度，及時、正確地辦理結匯、購匯，避免造成外匯損失。

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